1B411033 掌握现金流量图的绘制
一、现金流量的概念
在考察对象整个期间各时点t上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量
其中：流出系统的资金称为现金流出，用符号（CO）t表示
流入系统的资金称为现金流入，用符号（CI）t表示
现金流入与现金流出之差称为净现金流量，用符号（CI－CO）t表示。
二、现金流量图的绘制
现金流量的三要素： ①现金流量的大小（现金流量数额）
②方向（现金流入或现金流出）
③作用点（现金流量发生的时间点）
一次支付的终值和现值计算
1B411034 掌握等值的计算
不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。
一、一次支付的终值和现值计算
一次支付又称整存整付，是指所分析系统的现金流量，论是流入或是流出，分别在各时点上只发生一次，如图所示。
n 计息的期数
P 现值 （ 即现在的资金价值或本金），资金发生在（或折算为） 某一特定时间序列起点时的价值
F 终值 （即n 期末的资金值或本利和），资金发生在（或折算为） 某一特定时间序列终点的价值
（ 一 ） 终值计算 （ 已知 P 求 F）
一次支付n年末终值 （ 即本利和 ）F 的计算公式为：
F＝P（1＋i）n
式中（1＋i）n 称之为一次支付终值系数 ， 用（F/P， i， n）表示，又可写成 ： F＝P（F/P， i， n）
例 ： 某人借款 10000 元 ， 年复利率 i=10% ， 试问 5 年末连本带利一次需偿还若干 ?
解 ： 按上式计算得 ：
F＝P（1＋i）n =10000×（1＋10%）5=16105.1 元
（ 二 ） 现值计算 （ 已知 F 求 P）
P＝F（1＋i）-n式中（1＋i）-n 称为一次支付现值系数 ， 用符号（P/F， i， n）表示。式又可写成： F＝P（F/P， i， n）
也可叫折现系数或贴现系数。
例某人希望5年末有 10000 元资金，年复利率 i=10%，试问现在需一次存款多少 ?
解 ： 由上式得 ：
P＝F（1＋i）-n = 10000×（1＋10%）-5=6209 元
从上可以看出：现值系数与终值系数是互为倒数
